bank

Létezik a befektetések olyan formája, ahol nem csak a kamatadót spórolhatod meg, hanem saját megtakarításaid 20%-át, akár 130.000 forintot is kaphatsz állami támogatásként évente. Egyszerű, könnyen kezelhető, rendszeres megtakarításra lehetőséget adó, relatív olcsó befektetési forma, melyről méltánytalanul kevés szó esik.

A kamatadó bevezetése (2006.09.01.) óta bármilyen tőkejövedelemre (kamat, osztalék, árfolyamnyereség) teszünk szert adóznunk kell utána. Rendszeres olvasóink azzal már tisztában vannak, ha lekötött betéteknél ki szeretnék küszöbölni a kamatadót, akkor tartós befektetési számlát (TBSZ-t) kell, hogy nyissanak. Akad, aki azt is tudja, hogy a TBSZ számlának két típusa van: az egyiken bankbetéteket tarthatunk, a másikon értékpapírokat (például befektetési alapokat). Fontos kitétel, hogy a két típusú számla között nincs átjárás. Tehát a befektetéseinknek mindenképp kell egy külön TBSZ számlát nyitni. De milyen egyéb lehetőségünk van még erre?

Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ)

2005-ben fogadták el azt a törvényt, amivel megteremtették a NYESZ számlát. Hasonlít a TBSZ számlára annyiban, hogy itt is pénzt tudunk befizetni a számlára, amit értékpapírba fektethetünk, mindezt kamatadó mentesen. A NYESZ számlán a következő eszközökbe fektethetünk az EGT (Európai Unió, Izland Norvégia és Liechtenstein) államaiban:

1. bejegyzett befektetési alapokba, 
2. tőzsdéin forgó értékpapírokba (részvény, kötvény, befektetési alap, stb), 
3. állampapírokba.

A számlavezetési díj is törvényileg szabályozott: az éves átlagos állomány 1%-a, de minimum 2.000 forint. Viszont érdemes kihasználni azt a lehetőséget, hogy a készpénzbefizetés utáni első vétel teljesen díjmentes. Tehát amennyiben friss pénzt fizetünk a számlánkra az abból vásárolt befektetésnek nem lesz vételi jutaléka. Például befizetünk 1.000.000 forintot és a teljes összegért részvényt vásárolunk, akkor átlagos (0,3%-os) jutalékkal számolva 3.000 forintot is megspóroltunk. Ha viszont csak 800.000 forintért veszünk részvényt, majd később maradék 200.000 forintért is vennénk valamit, akkor ennek a 200.000 forintos vételnek meg kell fizetnünk brókeri jutalékát. Eltér az osztalék adózása is a két számlán a TBSZ esetén ugyanis adómentes, míg NYESZ esetén ez adóköteles jövedelemnek számít.

Lényeges különbség még az is, hogy míg a TBSZ esetén egy gyűjtőévben fizethetünk be rá (később már nem), addig a NYESZ számlára viszont folyamatosan, minden évben. Sőt ezt az állam egy úgy nevezett előtakarékossági támogatással is ösztönzi: a befizetett összeg 20 százalékát, de maximum 100 ezer forintot (akik 2020 előtt érik el a nyugdíjkorhatárt 130 ezer forintot) jóváírnak a számlán. Ha valaki több számlát nyitott, akkor egy után tudja igénybe venni ezt a támogatást. Ilyenkor azt a számlát megjelölik egy R betűvel. Így alakul ki a NYESZ-R. TBSZ viszont évente bankonként és TBSZ típusonként nyitható. Nyitásnál minimum 5000 forintot be kell fizetnünk NYESZ esetén, ami alacsonyabb, mint a TBSZ-nél kikötött 25.000 forint.

Miért érdekes a nyugdíjkorhatár?

A TBSZ-szel ellentétben itt nem 3 illetve 5 éves időtartam a mérvadó, hanem a saját nyugdíjkorhatárunk. Azaz a NYESZ-en lévő pénz akkor kamatadó mentes, ha nyugdíjba mentünk. Amennyiben már valaki nyugdíjas, akkor sem kell lemondania a NYESZ-ről: minimum három évig megtartja a számlát, akkor ugyanúgy élvezheti annak előnyeit.

Megnéztük mi történik, ha havonta 20.000 forintért állampapírt veszünk (6%-os hozamot feltételezve), és ezt normál értékpapír számlán, TBSZ-en, vagy NYESZ-en tartjuk. Normál értékpapír számla esetén a hatodik évben 1.677.360 forintunk lesz. Mivel TBSZ számla esetén nem kell megfizetnünk a kamatadót, így az is a pénzünket gyarapítja: 1.728.177 forintot ér a befektetésünk 6. év végén. (Fontos kitétel, hogy a TBSZ esetén csak az első, gyűjtőévben lehet pénzt befizetni, így minden évben nyitnunk kell egy másik TBSZ számlát. A 6. év végén csak az első évben gyűjtött megtakarításunkhoz férünk adómentesen hozzá.)
Az egyértelmű győztes a NYESZ számla a maga 2.064.410 forintjával. Itt megkapjuk az évi 20%-os jóváírást, és még a kamatadót sem kell megfizetnünk.

Idő előtti megszüntetés

A TBSZ számlát nem tudjuk egyik banktól a másikhoz átvinni, ám a NYESZ esetén erre lehetőségünk van. Ha viszont mégis a megszüntetés mellett döntünk ellentétben a TBSZ számlával a NYESZ számla esetén ez igen költséges tud lenni. Előbbi esetén csak a kamatadót kell megfizetnünk (ha harmadik év előtt hozzányúlunk), míg utóbbi esetén az előtakarékossági támogatásnál 20 %-kal nagyobb összeget is vissza kell fizetnünk. Így már valóban csak nyugdíjas korunkban éri meg megszüntetni. Az állam célja itt egyértelmű: ha hosszú távra gondolkodunk, akkor ez legyen az egyik legutolsó, amihez hozzányúlunk.

NYESZ és TBSZ kapcsolata

A szabályozás lehetővé teszi, hogy a NYESZ számlán lévő egyenleget (annak megszüntetése mellett) átvezethessük a TBSZ számlára. Természetesen itt is vissza kell fizetni az előtakarékossági támogatás 120%-át, de csak az átalakulást megelőző év adójóváírását (illetve, ha az átalakulás évében még érkezett, akkor azt is). Így csak a kamatadó kedvezmény maradhat meg. Ráadásul az átalakulás pillanata lesz a TBSZ gyűjtőéve, tehát, hogy ténylegesen adómentes maradjon a befektetésünk, újabb 5 évet kell várnunk.

Akiknek jó lehet

A nyugdíj-előtakarékossági számla azok számlára lehet megfelelő, akik hosszú távon tudnak gondolkodni, vagy közel állnak a nyugdíjhoz, esetleg már nyugdíjasok. Nagy előnye a 20%-os jóváírás, illetve a befizetési utáni ingyenes vétel lehetősége. Hátránya a törvényi szabályozásból eredő merevsége, és az adott esetben rendkívül hosszú futamideje.

Maradt benned kérdés? Véleményed van? Szívesen látjuk! Szólj hozzá írásunkhoz lentebb! Mindenkinek válaszolunk.