Az év végén mindig nagyobb a kereslet a befektetési termékek iránt. Egyrészt sokan ekkor jutnak pénzhez, másrészt ilyenkor lehet legjobban kihasználni a kedvező adózást biztosító termékeket. December hónap legnépszerűbbje pedig a Tartós Befektetési Száma (TBSZ). Népszerűsége nem véletlen, rengeteg adót spórolhatunk meg vele! Ebben a cikkben mutatunk Neked néhány olyan TBSZ trükköt is, amit nagyon kevesen ismernek.
TBSZ kezdőknek
Képzelj el egy olyan boltot, ahol belépéskor kétfajta bevásárlókosár közül választhatsz. Az egyik, a piros színű a megszokott módon működik. Bármit beletehetsz a polcról, a kasszánál kifizeted az árat, ami a termékekhez tartozik és mehetsz Isten hírével. Van viszont egy szivárványszínű bevásárló kosár is. Amit abba pakolsz, arra a fizetéskor 20% kedvezményt kapsz a normál árból, cserébe pedig csak annyit kell vállalnod, hogy a vásárolt terméket megtartod 5 évig.
Nos, valahogy így működik a bankoknál elérhető TBSZ is. Ugyanazokat a befektetéseket kaphatod meg rá, mint a normál számlára, de sokkal jobban jársz, mert az elért kamatból/hozamból nem kell adóznod. Mindezt viszont csak akkor, ha legalább 3, de inkább 5 évig nem veszel fel pénzt a számláról.
A boltos hasonlat abban nem állja meg a helyét, hogy a megvásárolt termékeket itt nem kell megtartanod 3/5 évig, de a bankszámlát, azaz a kosarat igen. A befektetéseket a „futamidő” alatt cserélheted benne.
TBSZ részletesebben
A számla futamideje lehet 3, illetve 5 év, ehhez még hozzátartozik a nulladik, vagy más néven gyűjtőév. A számlára pénzt befizetni kizárólag a gyűjtőévben lehet, utána a számlára sem befizetni, sem a számláról pénzt felvenni (a számla megszüntetése nélkül) már nem lehet.
Egy fontos tipp, amiért decemberben különösen megéri TBSZ számlát nyitni: a futamidőt naptári években mérik, azaz a most decemberben nyitott számlák nulladik éve mindössze néhány napból áll, míg lejárata 2020. december 31.
Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy aki 2015. december 31-én helyezi el a pénzét egy tartós befektetési számlán, annak egy évvel rövidebb időre kell csak lemondania a pénzéről, mint annak, aki csak 2016 januárjában teszi meg ugyanezt.
Két fajta TBSZ számla van, az egyiken bankbetéteket tarthatunk, a másikon értékpapírokat (kötvények, részvények, befektetési alapok). A két számla nem átjárható. Egy naptári évben egy pénzintézetnél csak egy-egy (betéti illetve befektetési) számlát nyithatsz.
Mindkét fajta számla, mindössze egy keret. Betéti TBSZ esetén lehet 5 évnél rövidebb lekötést is indítani a számláról (hosszabbat nem). Befektetési TBSZ esetén pedig lehet rövidebb, és bizonyos esetekben hosszabb futamidejű befektetést is vásárolni a számlára. A vásárolható értékpapírok körének (részvény, kötvény, befektetési alap) csak a szolgáltató kínálata szab határt. Azok szabadon adhatóak-vehetőek.
Az ötödik év végén dönthetsz úgy, hogy a bent lévő vagyont egy új TBSZ számlán fialtatod tovább. Ebben az esetben (tehát a lejáró TBSZ-ek „hosszabbításánál”) nincs gyűjtőév.
Ha van némi tőke
Az év végi bónuszok, tizenharmadik havi fizetések sorsa sokszor nem az, hogy elköltik őket, hanem a megtakarításokat gyarapítják. Ezek elhelyezését sokféleképpen meg lehet oldani. Viszont, ha megvan az esély, hogy 3 vagy 5 évig nem szükséges az aktuális összeg, akkor ezt érdemes Tartós Befektetési Számlára (vagy röviden TBSZ-re) helyezni. Sőt, ha nincs meg ennek az esélye, akkor is!
Megspórolhatod vele az árfolyamnyereség és kamatadó mellett az egészségügyi hozzájárulást (EHO-t) is. Ezzel a lépéssel 22%-os adóterhet lehet megnyerni, miközben a befektetés rugalmasságát sem vesztjük el. Azt persze ne feledjük el, hogy jövőre az egységes adókulcs 16%-ról 15%-ra csökken, ettől viszont a TBSZ még ugyanolyan vonzó marad.
Miért, rugalmas a TBSZ?
Felmondható
Sokakban úgy él a TBSZ számla, mint egy 5 évig fix befektetés. Pedig az adóelőny egy lehetőség, amit érdemes kihasználni, de nem kötelező. Ha rövid időn belül mégis szükség lenne a TBSZ-en elhelyezett pénzre egyszerűen megszűntethető a számla. Természetesen ilyenkor ki kell fizetni a kamatadót és az EHO-t, de nincs egyéb retorzió (adminisztrációs terhet okoz, mert magunknak bevallani és befizetni ezeket az adókat).
Sőt, a teljes igazság az, hogy több szempontból még akkor is jobban járhatsz TBSZ számlán történő befektetéssel, ha pontosan tudod előre, hogy fel fogod törni a számlát, tehát nem várod ki a 3, vagy az 5 évet.
- Ha normál számlán fektetsz be, egy befektetésed lejáratakor azonnal levonja a bankod a kamatadót a kamatból, számládon csak a nettó összeget írja jóvá. Tehát nem tudod a teljes kamatot újra befektetni. Ha ezt TBSZ-en csinálod, magasabb összeget tudsz újrabefektetni és az adót is csak később kell befizetned: ha az adóbevallásodba már beírtad a TBSZ „feltörésének” tényét.
- Ha egy normál számlán van egy befektetési alap, amin nyertél 100 ezer forint hozamot, és van egy másik, amin veszítettél 100 ezer forintot, akkor megszívtad. Azért, mert a 100 ezer nyerőből a bankod automatikusan vonja az adót, hiába van egy másik alapon ugyanakkora bukód. Ha ugyanez a helyzet TBSZ számlán áll elő, nem kell majd adóznod, ott ugyanis „összevezetik” a nyerőt és a bukót, s csak a kettő egyenlege után kell adóznod.
Hordozható
Korábban nem lehetett bankok, brókercégek között mozgatni a már meglévő tartós befektetési számlákat. Mára már ez a korlátozás is megszűnt. Elvi lehetősége adott, hogy meglévő TBSZ-t más szolgáltatóhoz vigyünk a lekötési idő alatt.
Rugalmas befektetési lehetőséget kínál
A TBSZ egy keret, amivel sok mindent csinálhatunk. Egyrészt két fajta közül választhatunk: a betéti és a befektetési TBSZ. Ez a kettő nem átjárható. A csökkenő kamatok miatt valószínűleg az eddiginél nagyobb számban választják majd a betéti helyett a befektetési TBSZ-t. Ezért mi is ez utóbbira koncentrálunk.
A befektetési TBSZ egy keretet, egyfajta számla. Annak hozama teljes egészében a rajta elhelyezett értékpapírok hozamától függ. A számlára lehet öt évnél rövidebb (esetleg hosszabb) befektetéseket is vásárolni. Szabadon eldönthető, hogy állampapírba, egyéb más kötvénybe, részvénybe, befektetési alapba vagy más értékpapírba kerül a számlán lévő pénz. Sőt, ha valamelyik befektetés nem hozza az elvárt hozamokat, akkor le is lehet cserélni azt.
